Оценка финансовых и налоговых рисков в проектах и сделках. Повышение квалификации ИПБ России

Стабильность деятельности любой компании во многом зависит от того, насколько хорошо она оценивает свои финансовые и налоговые риски: степень их серьезности, варианты действий в спорных ситуациях, способы доказать свою правоту.
На нашем семинаре вы узнаете, как оценивать риски в сделках при заключении отдельных договоров, а также реализуя многоступенчатые проекты, когда сфера внимания при оценке рисков существенно расширяется и должны быть учтены дополнительные критерии выбора оптимального способа реализации проекта.

Очный формат

Оценка рисков в сделка

Налоговые риски, вытекающие из договоров

• Существенные условия договора
• На какие условия договора следует обратить особое внимание:

• Четкость условия об НДС
• Согласование отчетности и первичных документов, сроков их передачи контрагенту
• Условия об авансах и их зачете
• Компенсация дополнительных расходов продавца
• Обязанность сторон по содержанию имущества
• Налоговая оговорка
• Ответственность сторон
• Иные важные условия

Налоговые риски в связи с необоснованной налоговой выгодой

• Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК
• Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов
• Деловая цель — примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры)
• Приоритет существа над формой — правоприменительная практика
• Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды

Риски работы с недобросовестным контрагентом

• Риски работы с недобросовестным контрагентом, с учетом Письма ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 НК» и судебной практики
• Способы минимизации рисков

Риски сделок с взаимозависимыми лицами

• Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц
• Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке
• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
• Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
• Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика
• Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам

Практикум-кейс «Неправомерные претензии налоговиков: обоснование расходов по договору и защита от претензий на основе судебной практики»

Очный формат

Риски безвозмездных сделок

• Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДС при совершении безвозмездных сделок
• Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль

Риски, связанные с НДС

• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Спорные ситуации по НДС:

• Возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде)
• Риски при улучшении арендованного имущества
• Договоры с условием особого порядка перехода права собственности
• Передача имущества в рекламных целя

Риски, связанные с налогом на прибыль

• Принцип экономической обоснованности расходов (ст. 252 НК) на примере судебной практики
• Налоговые риски внутрифирменных займов
• Беспроцентные займы: на что обратить внимание

Защита схем. Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики

• Инвестирование в строительство
• Дробление бизнеса
• Лизинг

Оценка рисков в проекта

• Сходства и различия в методике оценки рисков в договорах (сделках) и проекта

• Оценочный подход к разработке реализации вариантов реализации проекта
• Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими)
• Оценка проекта на предмет признания действий налогоплательщика противодействием налоговому контролю
• Оценка проекта на предмет признания полученной налоговой выгоды необоснованной
• Критерии выбора наиболее экономически целесообразного способа реализации проекта. Учет технических сложностей

Практикум-кейс «Критерии выбора наиболее безопасного и экономически целесообразного способа реализации проекта, учет технических сложностей»

Выбор юридической формы продажи бизнеса или его части

• Налоговые риски, связанные с продажей долей и акций
• Налоговые риски, связанные с расчетной ценой акции
• Возможности для переквалификации сделок налоговиками
• Минимизация налоговых рисков в проектах, защита элементов проекта

Дистанционный формат

Состав продукта дистанционного обучения: видеокурсы, электронное учебное пособие, рабочая тетрадь, массив тестов.

Преподаватели: Семенов Александр Сергеевич, Станиславчик Елена Николаевна

Программа

Риск-менеджмент: базовые постулаты

• Стандарты в управлении рисками
• Классификация организационных рисков в стандарте FERMA
• Управление рисками как процесс
• Методы идентификации рисков
• Шаблон описания риска
• Методы расчета/оценки риска, ранжирование рисков
• Приемлемость риска для организации
• Карта рисков
• Отчетность по рискам для внешних и внутренних пользователей
• Разработка программы мероприятий по работе с рисками
• Особенности анализа рисков при принятии управленческих решений
• Рекомендации по постановке системы управления рисками на предприятии

Преподаватель: Семенов Александр Сергеевич

Финансовое планирование и прогнозирование

Целевые параметры планирования

• Планирование как функция менеджмента

• Задачи и принципы планирования
• Виды планов

• Содержание финансового планирования

• Финансовое планирование как часть общего процесса планирования
• Внешние и внутренние факторы планирования
• Виды финансового планирования
• Стратегические параметры финансового планирования

• Правила финансирования
• Аналитические коэффициенты. Венчурное финансирование
• Финансовое равновесие и его составляющие
• Финансовая устойчивость
• Ликвидность
• Платежеспособность
• Целевые параметры текущего планирования
• Условия финансирования и проблема недостатка капитала
• Финансовый цикл

Процесс планирования

• Планирование финансов
• План денежных потоков
• Схема формирования денежных потоков
• Инвестиции: определения, классификация
• Основной и оборотный капитал

• Оценка оборотного капитала
• Укрупненный метод расчета оборотного капитала
• Пример расчета оборотного капитала

• Понятие финансирования

• Источники финансирования
• Принципы финансирования
• Таблица денежных потоков
• Краткосрочные источники финансирования

• Использование баланса предприятия в целях оценки финансовых решений
• План прибыли
• Планирование выручки
• Узловые моменты финансового планирования
• Взаимосвязь финансовых планов
• Характеристики финансового плана
• Краткосрочное планирование: кассовый план

Платежный календарь

• Принципы, правила, последовательность формирования
• Основные этапы разработки системы платежного календаря

• Формирование плановых данны

• Платежный календарь как инструмент бюджетирования

Управление денежными потоками

• Сущность денежного потока
• Управление денежными потоками

• Сущность синхронизации денежных потоков
• Оптимизация денежных потоков предприятия
• Определение оптимального уровня денежных средств
• Планирование денежных потоков
• Прогнозирование денежных потоков

Преподаватель: Станиславчик Елена Николаевна